BENEFICIARIO FINAL 2023 (G)
BENEFICIARIO FINAL 2023 (G)
La identificación del beneficiario final de una empresa, así como conocer la declaración que deberán entregar las empresas sobre las personas naturales detrás de una operación financiera o empresarial, que posee efectivamente el control del negocio o en situaciones en que la propiedad y/o control de la empresa se ejerza a través de una cadena de propiedad o cualquier otro medio de control no directo.
METODOLOGIA
- Analizar la normatividad relacionada con la presentación de la Declaración Jurada del Beneficiario Final.
- Conocer quienes tienen control del negocio.
- Conocer como determinar la cadena de propiedad del negocio de manera directa o indirecta.
- Contribuir con la actualización permanente y la práctica diligente en materia tributaria.
Temario
TEMARIO
- Definición de beneficiario final.
- Criterios para identificar al beneficiario final.
- Mecanismos para obtener y conservar la información del beneficiario final y su utilización.
- Medidas para asegurar la presentación de la información del beneficiario final.
- Obligados a presentar la declaración del beneficiario final.
- Verificación de los ingresos netos para revisar el cronograma de presentación 2022 o 2023.
- Declaración del beneficiario final: Formas y condiciones para la presentación de la declaración.
- Contenido de la declaración del beneficiario final.
- Disposiciones para los notarios públicos:
- Acceso virtual para que los notarios públicos verifiquen la presentación de la declaración del beneficiario final.
- Forma, plazo y condiciones en que los notarios públicos deben informar a la SUNAT el incumplimiento de la presentación de la declaración.
- Secreto Bancario:
- Intercambio automático de información financiera.
- Función fiscalizadora y lucha contra elusión y evasión tributaria.
- Infracciones y sanciones.
Expositores
- Contador Público Colegiado
- Maestría en “Política y Administración Tributaria” en la U.N.M.S.M.
- Estudios de Post Grado en Tributación, Comercio Exterior y Finanzas.
- Estudios de Post Grado en Precios de Transferencia.
- Estudios de Post Grado en Instrumentos Financieros en la P.U.C.P.
- Estudios de Post Grado en NIIF en la Universidad de Lima.
- Autor de libros sobre la materia
- Expositor a nivel nacional
- Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú.
- Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la U.N.M.S.M.
- Asociado activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario - IPDT.
- Miembro del Consejo Directivo del Servicio de Administración Tributaria - SAT de la Municipalidad Metropolitana de Lima.
- Profesor de Cursos de Tributación en la P.U.C.P y la Universidad ESAN.
- Autor de libros y artículos tributarios.
