TALLER: CÁLCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO DE TU EMPRESA (G)
TALLER: CÁLCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO DE TU EMPRESA (G)
La aplicación de las NIIF cada vez más alcanza un nivel de exigencia mayor en nuestro país, al punto que ya es habitual incluso revisar comentarios de nuestro revisor fiscal al respecto. En línea con estos niveles de exigencia, desarrollaremos un taller en la que podrás aprender el cálculo de los impuestos diferidos y realizar el cálculo para la empresa en la cual llevas la contabilidad o asesoras.
En este Taller aprenderás a calcular el impuesto diferido de tu empresa para lo cual se requerirán datos como el balance de comprobación y los Estados Financieros (Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados).
PRÁCTICO
El objetivo es que cada participante tenga las herramientas teórico prácticos y así pueda hacer el calculo del Impuesto diferido de su empresa, para ello iniciaremos con el Estudio Técnico (2 sesiones) para luego pasar a la parte de Aplicación Empresarial (2 sesiones) en donde cada participante con la ayuda del instructor obtendrá los Impuestos Diferidos de su empresa.
Temario
ESTUDIO TÉCNICO
- Módulo 01: Análisis e identificación de las bases contables y tributarias.
- Módulo 02: Determinación de las diferencias temporarias.
- Módulo 03: Metodología de cálculo del impuesto a las ganancias diferido.
- Módulo 04: Comprobación a través del cálculo del impuesto corriente.
- Módulo 05: Conciliación de la tasa efectivo.
- Módulo 06: Preparación de la nota de impuestos diferidos.
- Módulo 07: Casos particulares del impuesto diferido: quiebre de tasas,diferidos provenientes de una única transacción y efectos de una moneda de registro diferente a la funcional.
- Módulo 08: Posiciones tributarias inciertas y requerimientos de aplicación de la CINIIF 23.
- Módulo 09: Desarrollo de casuística específica en la aplicación de otras NIIF (activos no financieros, resultados e instrumentos financieros).
APLICACIÓN EMPRESARIAL
- Módulo 01: Balance de comprobación.
- Módulo 02: Estados financieros (estado de situación financiera y estado de resultados obligatorio).
- Módulo 03: Papel de trabajo de la determinación del impuesto a las ganancias.
Expositores
- Consultor Contable Financiero, especialista en NIIF
- Es Contador Público Colegiado Certificado titulado por la P.U.C.P.
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Certificado Internacionalmente en NIIF por ACCA e ICAEW.
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Diploma en NIIF por Centrum Graduate Business School, por la Universidad del Pacífico.
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Con 10 años de experiencia en aplicación de las NIIF en empresas locales e internacionales.
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Docente NIIF en las principales Escuelas de Negocios del Perú.
